电汇(4.3出纳知识:电汇单的办理流程)
企业日常支付异地款项,最常用的是电汇。电汇是汇兑结算方式的一种,是指汇款人将一定款项交存汇款银行,汇款银行通 过电报或电传给目的地的分行或代理行(汇入行),指示向收款人支付一定款项的一种汇款方式。
电汇是出纳日常工作中最常见的业务之一,也是出纳应该掌握的最重要的业务之一。
在电汇这个模块我们主要讲解三方面内容一、认识电汇单,二、电汇的办理流程,三、常见实务问题。 一、认识电汇单 “耕田用牛,开沟用锹”,每一种银行结算方式肯定都有一种相应的结算单据,在电汇业务中的单据便是电汇凭证。电汇凭 证,不同的银行有不同的样式,如图4-3-1所示
下面就以工商银行的电汇凭证为例做一下简单的认识。工商银行的电汇凭证是业务委托书,业务委托书左边是付款行留底, 右边是受理通知书即银行给付款人的受理回执单,如图4-3-2所示
二、电汇的办理流程
企业在使用电汇支付货款的流程如图4-3-3所示
1、 查询银行存款余额
在办理电汇业务前要先查询银行的存款余额是否足够支付,如果银行存款余额不足,银行将不予受理。为了保证电汇业务高 效、顺利地完成,应先查询一下银行存款余额。
2、 电汇单的填写
使用转账支票时,如果不是直接帮对方进账,只要把对方公司的全称填写在支票收款人处就行,而不用去管对方的账号和开 户银行信息。使用电汇结算不同,一定要先获取对方的账号和开户银行才能办理。出纳人员在使用电汇结算时,要 做的就是获取对方的账号和银行信息。
出纳在填写电汇单时应注意以下几点
(1)日期使用小写;
(2)业务类型选择需要办理的业务类型。如办理电汇业务,就勾选电汇;
(3)付款人(即申请人)付款单位的开户行信息;
(4)收款人收款单位的开户行信息;
(5)金额大、小写金额要一致,要符合中国人民银行规定的票据填写规范要求;
(6)电汇时选择的方式在办理电汇业务时,可以选择普通或加急;
(7)附加信息及用途可填可不填。
3、 审核盖章
出纳将填写好的电汇单,交给相关的人员审核并加盖银行预留印鉴。 盖银行预留印鉴时,印章必须清晰且不能交叉重叠,否则银行将不予办理。
4、 生成并填写密码
结算业务委托书密码器的使用方法与支票类似,不必像支票一样,等到银行之后才填写支付密码,结算业务委托书上的 密码,用支付密码器生成,直接填入。 流程办完以后如图所示4-3-4
5、 银行办理并取回单
出纳将电汇的办理手续准备完毕后,就可以带上电汇单去银行办理了。
银行柜员收到电汇单后,在电汇单上盖章,银行柜员受理完该业务后,会将结算业务委托书的右边(付款行给付款人的回 单)退还给出纳。
付款行把款汇到收款人的银行后,收款人银行会给收款人开具一份收账通知,收款人银行将电汇款划到收款人账户并出具收 账通知,电汇业务的完整流程就完成了。
使用电汇结算方式,银行会收取一定比率的手续费。在支付货款时可以选择普通或加急的方式,一般而言,加急方式的手续 费要高于普通方式。
根据央行规定,2017年8月1日起在同一银行办理异地转账等业务,免收手续费。
而跨行汇款仍需收取手续费,不同银行跨行汇款手续费的标准是不一样的,出纳在办理电汇时可以先对比一下不同的银行汇 款手续费的收费标准,如图4-3-5所示
三、常见实务问题
1、问在办理电汇时金额填写错了,把60000元写成80000元,能申请退回吗?
答实务中,电汇办理成功后,款项会很快转存到对方账户。一旦金额填写错误,只能与对方自行协商退款。
2、问电汇单上的收款方名称填写错了,要怎么处理?
答电汇单在办理汇款手续完成前填错的,可以直接作废,放到绞纸机销毁即可,不必像支票一样再另行单独保管。
3、问电汇单上要盖银行预留印鉴吗?
答需要。部分使用密码支付的银行可能不要求在电汇凭证上盖银行预留印鉴,在办理时要根据银行的具体要求来做。
课前小结
在电汇这个模块我们主要讲解三方面内容一、认识电汇单,二、电汇的办理流程,三、常见实务问题。
一、认识电汇单,我们主要讲解了电汇凭证,不同的银行有不同的样式,展示了中国银行和工商银行电汇单的样式;
二、电汇单的办理流程,我们主要讲解了电汇单的办理流程查询银行存款余额→填写电汇凭证→盖章确认→生成并填写密 码→银行办理并取回单;
三、常见实务问题,我们主要讲解了三种常见的实务问题电汇单上金额填写错误的情况;电汇单上收款方的名称填写错误 的情况;电汇单上是否有加盖银行预留印鉴的情况。
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